Please activate JavaScript!
Please install Adobe Flash Player, click here for download
ePaper created 2015-01-13, 18:42:48 | version 1.34.00
52 • Fehler bei der Kreditabwicklung traten lediglich bei Baukrediten auf. Beispiele: - Baukredite wurden ausbezahlt, bevor der Kunde die eigenen Mittel eingebracht hatte. - Mangelhafte Baukreditkontrollen führten zu Kostenüberschreitungen oder zu Auszahlungen an die Bauhandwerker, welche nicht dem Baufortschritt entspra- chen. Falscher Analyseansatz • Das Substanz- und Sicherheitendenken hat bei einem Viertel der Kredite eine dominierende Rolle gespielt und Bonitäts- und Tragbarkeitsüberlegungen in den Hintergrund gerückt. Beispiel: - "Wir stützen uns bei dieser Kreditgewährung weitgehend auf die Substanz des Mutterhauses." • In den Kreditunterlagen fehlten Szenario- und Sensitivitätsüberlegungen. Die Analyse beruhte auf einem einzigen (günstigen) Szenario, und abweichende Ent- wicklungen wurden nicht in Rechnung gestellt. • In den meisten Fällen handelte es sich um eine statische Bonitätsanalyse. Man stellte auf die vergangenen Erfahrungen mit dem Kunden und die Jahresabschlüs- se ab, ohne sich vertiefter mit dessen Zukunftsaussichten auseinanderzusetzen. • Bei jedem vierten Kredit war ein "Name-Lending" erkennbar, indem der ver- meintlich gute Name des Kunden bei der Risikobeurteilung ein zu hohes Gewicht erhielt. 5.1.3.2 Fehler bei der Kreditüberwachung Die Fehlerbaumanalyse in Abbildung 5.1 zeigt, dass die Schwachstellen während der Phase der Kreditüberwachung vor allem in einem zu späten Erkennen von Früh- warnsymptomen und/oder fehlenden Ausstiegsszenarien liegen.