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252 Die aufgeführten Kennzahlen erlauben Rückschlüsse auf die Fähigkeiten der einzel- nen Organisationseinheiten sowie die Einhaltung der Kreditpolitik. Das Frühwarn- system kann auch dazu verwendet werden, die verschiedenen Führungseinheiten un- terschiedlichen Rangklassen zuzuordnen. So nimmt beispielsweise eine deutsche Bank ein eigentliches Filialrating vor, indem sie ihre Filialen in die drei Klassen "rot" (kritisch), "gelb" (durchschnittlich") und "grün" (gut) einteilt.57 Die Kennzah- len des Frühwarnsystems und das Filialrating sollten bei der Formulierung der Ziel- vorgabe berücksichtigt werden. Eine überdurchschnittliche Ausdehnung des Kredit- volumens wäre im obigen Beispiel auf die "grünen" Filialen zu beschränken, wohin- gegen "rote" Filialen die Prioritäten eher bei der Bereinigung der Problemfälle set- zen müssten. Auf der Ebene des Kreditportefeuilles stellt die Limitenüberwachung die Einhaltung der kreditpolitischen Vorgaben sicher und hilft Risikokonzentrationen zu vermeiden. Die Limitenüberwachung ist mit einer laufenden Beobachtung konjunktureller und regionaler Entwicklungen zu verbinden. Diese sind mit den Annahmen zu verglei- chen, welche der Formulierung der Kreditportfolio-Politik zugrunde gelegt wurden. Das Kredit-Controlling kann dabei den Anstoss zu einer rechtzeitigen Anpassung der Kreditportfolio-Politik an ein verändertes Umfeld geben. 10.5.3.2 Kredit-Controlling auf der Engagement-Ebene Die korrekte Risikoklassifizierung der Einzelengagements bildet einen der Eckpfei- ler, um die Portefeuillequalität zuverlässig überwachen zu können. Ohne richtige Ratings ist ein Kontrollverlust im Kreditgeschäft kaum zu vermeiden. Das Risiko- klassensystem sollte dabei einen Vergleich der Risiken untereinander sowie im Zeit- ablauf erlauben. Die konsistente Risikoeinstufung in der ganzen Bank stellt auch eine Grundvoraussetzung für ein risikoadjustiertes Pricing sowie die erfolgreiche Handhabung der Anreizsysteme dar. Die Überwachung der Ratingqualität wird heute immer mehr einer separaten "Loan Review"-Funktion übertragen, welche idealerweise dem Kredit-Controlling ange- gliedert wird.58 Das Ausmass der Überwachung richtet sich dabei nach der Organi- 57 Schüller, S.: Ertragsorientierte Risikopolitik im Kommerzgeschäft, Vortragsunterlagen zum zweiten Basler Bankentag, "Risik-Management in Banken", vom 24.11.1994. 58 Vgl. Powell, S.H: Is internal problem-asset discovery realistic?, in: ABA Banking Journal, Ok- tober 1992, S. 65 - 68.

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