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266 War die Kreditstrukturierung (Laufzeit, Kreditform, Amortisationen, Covenants, sonstige Ver- tragsbestimmungen) auf den Kreditzweck, die Kredithöhe sowie die Liquiditätssituation des Kun- den abgestimmt? Erfolgte eine weisungskonforme Abwicklung des Kredits? 5. Stärken/Schwächen der Kreditüberwachung Wie viele Monate vor der Bildung einer Rückstellung traten die ersten Kreditüberschreitungen auf? Wurde auf Kreditüberschreitungen sofort reagiert? Wurden bei Verhaltensänderungen des Kunden (z.B. verzögerte Bilanzeinreichung, nicht plausib- ler Wechsel der Revisionsstelle, erhöhte Privatbezüge etc.) dem Kunden gegenüber die richtigen Massnahmen angeordnet? Wurden Kontenbewegungen systematisch analysiert? Wurde die vertragskonforme Kreditverwendung überwacht? Wurde die Einhaltung der übrigen Kreditbedingungen kontrolliert (z.B. Amortisationen, Zinszah- lungen, sonstige Auflagen)? Wie viele Monate früher hätte ein erhöhtes Risiko erkannt werden können? 6. Verlustursachen Wurden einzelne Analysekriterien über- oder untergewichtet (z.B. Substanz)? Aufzählung der wichtigsten bankinternen Verlustursachen: - ... - ... - ... In welcher Phase liegen die wesentlichen Verlustursachen:  Erste Kreditgewährung  Spätere Krediterhöhungen  Kreditüberwachung?

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